10 Soruda E-Ticarette vergilendirme

Dijital alt yapıya dayanan online ticaretin hacmi her geçen gün büyürken, bu alanda faaliyete yeni başlayacak olan teşebbüsçüler en çok resmi süreçleri ve vergi prosedürlerini merak ediyor. WorqCompany Vergi Danışmanı Kurtuluş Nacar e-ticarette vergilendirme ile ilgili sıkça sorulan 10 soruyu yanıtladı.

1.Vergi Levhası Zarurî mu?

E-ticaret; mal yahut hizmet satışlarının, gerek yurt içine gerekse yurt dışına internet üzerinden yapılmasıdır. Ülkemizde ticaret yapmak belli muafiyetler dışında vergiye tabidir. Münasebetiyle vergi levhası edinmek mecburidir. Vergi levhası alabilmek için ise gelir yahut kurumlar vergisi mükellefi şirketlerden birinin kurulması gerekmektedir. Bu şirket kuruluşunun akabinde vergi levhanız oluşacak ve verginizi ödemeye başlayabileceksiniz.

2.Şirket Adresinin Vergiye Tesiri Var mı?

Şirket adresi olarak üç seçeneğiniz mevcut:Fiziki bir ofis kiralamak, konutunuzu ofis olarak göstermek ve sanal ofis uygulamasından faydalanmak. Bu üç adres ihtimali de yasaldır. Vergisel olarak ortalarındaki fark sanal ofis uygulamasında stopaj vergisi doğmamasıdır. Şayet konutunuzu ofis olarak göstermek isterseniz ödediğiniz kira üzerinden 20 oranında stopaj vergisini devlete ödemeniz gerekmektedir.

3.Hangi Fatura Tipi Kullanılmalı?

Fatura tiplerinde yasal hudutlar mevcuttur, örneğin e-fatura, yıllık cirosu 5 milyon TL’yi geçen işletmeler için zaruridir. Ayrıyeten internet üzerinden pazaryeri aracılığı yapanlarda da (trendyol, hepsiburada gibi) e-fatura mecburiliği vardır. Bu zorunluluklar kapsamında değilseniz, isteğe bağlı olarak kağıt fatura, e-arşiv fatura ya da e-fatura kullanabilirsiniz.

4.E-Ticarette Hangi Vergiler Ödenir?

E-ticaret şirketleri aşağıda sıraladığımız vergileri ilgili devirlerde beyan etmek ve ödemekle yükümlüdürler;

• Damga vergisi (damga vergisi beyannamesi ile)
• Stopaj vergisi (muhtasar beyanname ile)
• Katma Paha Vergisi (KDV beyannamesi ile)
• Süreksiz Vergi (geçici vergi beyannamesi ile)
• Gelir/Kurumlar Vergisi (gelir/kurumlar vergisi beyannamesi)

5.E-Ticaret İçin Kurulacak Şirkete Nazaran Vergiler Değişir mi?

Bu sorunun karşılığı kazanç vergileri manasında evet’tir. Öteki vergiler manasında bir değişiklik olmamakla birlikte (ufak tefek fiyat farkları olabilmekte) şayet şahıs işletmesi kurarsanız Gelir Vergisi Mükellefi olursunuz. Fakat Limited yahut Anonim Şirket kurarsanız Kurumlar Vergisi mükellefiyetiniz başlar.

6.Vergilerin Ödeme Vakitleri Nedir?

Vergilerin beyan ve ödeme vakitlerini şu formda listeleyebiliriz;

• Damga vergisi

Daima mükellefiyetlerde sonraki ayın 26’sına kadar beyan edilerek tıpkı tarihe kadar ödenir. Başka mükelleflerde ise damga vergisine husus olan süreç tarihinden itibaren 15 gün içerisinde beyan edilerek ödenmesi gerekir.

• Stopaj vergisi

Muhtasar Beyanname, beyannameyi veren mükellefin çalıştırdığı personel sayısına nazaran aylık ya da 3 aylık (10 yada daha az personeli olanlar) olarak düzenlenir. Her iki durumda da ilgili periyodun sonraki ayının 26’sına kadar beyannamesi verilerek ödemesi gerçekleştirilir.

• Katma Paha Vergisi

Olağan KDV aylık olarak izleyen ayın 26. günü akşamına kadar beyan verilir ve birebir tarihin akşamına kadar ödenir.İthalatta ise gümrük vergisi ile birlikte ödenir.

• Süreksiz Vergi

Süreksiz vergi üçer aylık periyotlar halinde hesaplanır ve bu üç aylık devri izleyen ikinci ayın 17’sine kadar beyan edilerek ödenir.

• Gelir/Kurumlar Vergisi (gelir/kurumlar vergisi beyannamesi)

Gelir Vergisi, izleyen yılın mart ayının başıyla son günü ortasında beyannamesi verilir. Birinci taksit Mart ayı sonuna kadar, ikinci taksit ise Temmuz ayı sonuna kadar ödenir.

Kurumlar vergisi beyannamesi sonraki yılın Nisan ayı başı ile sonu ortasında verilir. Tıpkı mühlet içerisinde ödenir.

7.Hiç satış yapılmasa da vergi ödenir mi?

Tüm ticaret tiplerinde olduğu üzere şayet vergi mükellefiyetiniz varsa iş yapmasanızda ödemeniz gereken bir vergi tipi vardır; Damga Vergisi. Çabucak çabucak her vergi beyannamesinin kendine mahsus fiyatlarda Damga Vergisi vardır. Bir örnek vermek gerekirse KDV beyannamesinin Damga Vergisi fiyatı 2021 yılı için her ay 64,15TL’dir.

8.E-Ticaret Vergileri Nasıl Ödenir?

E-ticaret hasebiyle doğan vergi borçlarınızı dilerseniz Vakıfbank, Ziraat Bankası üzere devlet bankaları üzerinden banka şubesine giderek nakit olarak yahut hesabınızdan ödeyebilirsiniz. Bir başka vergi ödeme hali ise, www.gib.gov.tr üzerinden çabucak hemen bütün bankaların kredi kartları ile ödeme yapabilirsiniz.

9.Kendi Beyanımızı Kendimiz Verebilir miyiz?

Ülkemiz mevzuatına nazaran şirketlerin vergi beyannamelerinin yetkili bir Özgür Muhasebeci Mali Müşavir tarafından düzenlenmesi ve vergi dairesine verilmesi mecburidir. Hasebiyle şirket kuruluşunun çabucak akabinde bir mali müşavirle mukavele yapmanız gerekmektedir. Vergisel manada fatura giriş çıkışlarınız ilgili müşavir tarafından takip edilecek işlenecek ve ilgili tarihlerde devlete sunulacaktır.

Üstte bahsettiğimiz üzere bir muhasebeci ile anlaşmak her ne kadar yasal bir mecburilik olsa da,muhasebecinizi seçmek de yasal hakkınızdır. Bir mükellef olarak muhasebeci seçerken dikkat edilmesi gereken şeyleri gözden kaçırabilir ve bütün yatırımınızı emanet edeceğiniz muhasebeci seçiminde yani işinizin şimdi kuruluşunda büyük bir yanılgı yapabilirsiniz. Biz WorqCompany olarak muhasebecilere sunduğu dijital altyapı ile sizin isminize muhasebeci idaresi yaparak defterlerinizi tutacak olan bağımsız Hür muhasebeci mali müşavirlerin vazifelerini titizlikle yapıp yapmadıklarını gerekli yeterliğe sahiplik durumlarını takip ediyoruz.

10.Vergiyi Vaktinde Ödemezsek Ne Olur?

Vergi Yöntem Kanunda; ”Vergi ziyaı, mükellefin yahut sorumlunun vergilendirme ile ilgili ödevlerini vaktinde yerine getirmemesi yahut eksik yerine getirmesi yüzünden verginin vaktinde tahakkuk ettirilmemesini yahut eksik tahakkuk ettirilmesini tabir eder.” halinde tanımlanmıştır.

Bu tariften anlamamız gereken ise; rastgele bir formda devlete ödemeniz gereken vergiyi ödemezseniz ya da eksik öderseniz işlediğiniz kabahat vergi ziyaıdır. Ve cezası bir kat fazladan vergi ödemektir. Kısaca bahsetmek gerekirse; ödemeniz gereken vergi meblağı 1.000TL iken ödemezseniz 1.000TL verginin üzerine 1.000TL’de vergi ziyaı cezası ödersiniz. Ya da bu 1.000TL’nin 700’ünü ödeyip 300’ünü ödemezseniz 300TL vergi ziyaı cezası ödemeniz gerekir.

Kurtuluş Nacar e-ticarette vergilendirme hakkında tüm sorular için fiyatsız danışmanlık hizmeti veriyor. WorqCompany Vergi Danışmanı Nacar, WorqCompany’nin web sitesi üzerinden alınan randevularla bireye özel 15 dakikalık fiyatsız görüşmeler yaparak gelir vergisi/kurumlar vergisi, KDV, stopaj vergisi üzere hususlarla ilgili soruları yanıtlıyor.

Kaynak: (BHA) – Beyaz Haber Ajansı